خيارات الأسهم معنى مكتسبة

موظف خيارات الأسهم: تعاريف ومفاهيم رئيسية.

قبل الخوض في التفاصيل الدقيقة لخيارات الأسهم الموظف (إوسوس)، فمن الأهمية بمكان أن يكون هناك فهم المصطلحات الخيار الأساسي. في ما يلي وصف مختصر ل 10 بنود أساسية للمفتاح يجب معرفتها.

خيار الاتصال: يعرف أيضا باسم "المكالمة"، فإن خيار الاتصال يعطي المشتري الحق ولكن ليس الالتزام بشراء الأمن الأساسي أو الأصول بسعر معين في غضون فترة زمنية محددة. وبالتالي يستفيد المشتري الدعوة عندما يزيد الأمن أو الأصول الأساسية في السعر.

(الخيار) ممارسة: بالنسبة للمشتري مكالمة، ممارسة الخيار يعني تنفيذ الحق في شراء الضمان الأساسي بسعر ممارسة أو سعر الإضراب. وبالنسبة للمشترين، فإن ممارسة الخيار تعني تنفيذ الحق في بيع الضمان الأساسي بسعر الممارسة أو سعر الإضراب.

سعر البيع أو الإضراب السعر: السعر الذي يمكن شراء الأصل الأساسي (لخيار الاتصال) أو بيعه (لخيار وضع)؛ يتم تحديد سعر ممارسة أو سعر الإضراب في وقت تشكيل عقد الخيار.

تاريخ انتهاء الصلاحية: آخر يوم صلاحية لعقد الخيارات، وبعد ذلك تنتهي صلاحيتها. الوقت المتبقي لانتهاء الصلاحية هو محدد رئيسي لسعر الخيار؛ وبصفة عامة، ويعد الوقت لانتهاء، وارتفاع سعر الخيار.

في المال (إيتم): المصطلح الذي يشير إلى الخيار له قيمة جوهرية، أي لخيار الاتصال، وسعر السوق للأمن الأساسي هو أعلى من سعر التمرين، وخيار وضع، وسعر السوق أقل من ضع خيارا. على العكس من ذلك، يقال أن الخيار هو "من المال" (أوتم) إذا كان سعر السوق من الكامنة هو أقل من سعر ممارسة خيار الدعوة، أو سعر السوق هو أعلى من سعر ممارسة لخيار وضع. ويقال إن الخيار هو "بالمال" (أتم) إذا كان سعر السوق للسند الأساسي يساوي سعر ممارسة خيار الاتصال، فضلا عن خيار الشراء.

القيمة الجوهرية: للمكالمة قيمة جوهرية إذا كان سعر السوق للأصل الأساسي أعلى من سعر التمرين. ويكون للقيمة قيمة جوهرية إذا كان سعر السوق للأصل الأساسي أقل من سعر التمرين.

الخيار قسط: السعر الذي يدفعه المشتري الخيار إلى البائع الخيار أو "الكاتب"، ونقلت عموما على أساس لكل سهم. يتم دفع قسط التأمين من قبل المشتري في وقت الشراء الخيار وغير قابلة للاسترداد.

انتشار: الفرق بين سعر السوق للأمن الأساسي وممارسة سعر الخيار، في وقت ممارسة الرياضة.

القيمة الزمنية: واحد من العنصرين - جنبا إلى جنب مع القيمة الجوهرية - لسعر الخيار أو قسطه، وقيمة الوقت هي أي علاوة تزيد عن القيمة الفعلية للخيار. بالنسبة للخيار بدون قيمة جوهرية، فإن القسط الكامل يعزى إلى القيمة الزمنية.

الأصول (الأصول): الأصل المالي أو الضمان الذي يستند إليه سعر الخيار، والذي يجب تسليمه إلى المشتري عند ممارسته.

الآن دعونا ننظر على وجه التحديد في منظمات المجتمع المدني، وتبدأ مع المشاركين - الممنوح (الموظف) والمانح (صاحب العمل). ويمكن للممنوح - الذي يعرف أيضا باسم الخيار - أن يكون موظفا تنفيذيا أو موظفا، في حين أن المانح هو الشركة التي توظف المنحة. ويعطى املمنوح تعويضا على حقوق امللكية على هيئة منظمات املجتمع املدين، وعادة ما يكون ذلك مع بعض القيود، من أهمها فترة االستحقاق.

فترة االستحقاق هي طول الفترة الزمنية التي يجب أن ينتظرها الموظف حتى يتمكن من ممارسة موظفيه. لماذا يحتاج الموظف إلى الانتظار؟ لأنه يعطي الموظف حافزا لأداء جيدا والبقاء مع الشركة. يتبع فيستينغ جدول محدد مسبقا التي تم إعدادها من قبل الشركة في وقت منح الخيار.

تعتبر منظمات المجتمع المدني منوطة عندما يسمح للموظف بممارسة الخيارات وشراء أسهم الشركة. لاحظ أن السهم قد لا يكون مكتملا تماما في بعض الحالات، على الرغم من ممارسة خيارات الأسهم، حيث قد لا ترغب الشركة في تحمل مخاطر الموظفين تحقيق مكاسب سريعة (من خلال ممارسة خياراتها وبيعها على الفور أسهمهم) وترك في وقت لاحق الشركة.

إذا كنت في خط للحصول على منحة الخيارات، يجب أن تذهب بعناية من خلال خطة خيارات أسهم الشركة، وكذلك اتفاقية الخيارات، لتحديد الحقوق المتاحة والقيود المطبقة على الموظفين. يتم إعداد خطة خيارات الأسهم من قبل مجلس إدارة الشركة ويحتوي على تفاصيل حقوق المستفيد. سوف توفر اتفاقية الخيارات التفاصيل الرئيسية لمنح الخيار الخاص بك مثل جدول الاستحقاق، وكيفية استحقاق موظفي الخدمة المدنية، والأسهم الممثلة بالمنحة، وممارسة أو سعر الإضراب. إذا كنت موظفا رئيسيا أو مسؤولا تنفيذيا، فقد يكون من الممكن التفاوض على بعض جوانب اتفاقية الخيارات، مثل جدول الاستحقاق الذي يتم فيه استحقاق الأسهم بشكل أسرع، أو انخفاض سعر الممارسة. قد يكون من المفيد أيضا مناقشة اتفاق الخيارات مع مخطط المالية أو مدير الثروة قبل التوقيع على خط منقط.

عادة ما يتم استحقاق وحدات الخدمة البيئية في فترات زمنية محددة مسبقا، كما هو محدد في جدول االستحقاق. على سبيل المثال، يجوز منحك الحق في شراء 1،000 سهم، مع منح الخيارات 25٪ سنويا على مدى أربع سنوات لمدة 10 سنوات. لذلك فإن 25٪ من منظمات المجتمع المدني تمنح حق شراء 250 سهم ستستحق في سنة واحدة من تاريخ منح الخيار، و 25٪ أخرى ستستحق سنتين من تاريخ المنح، وهكذا.

إذا كنت لا تمارس 25٪ من موظفي الخدمة المدنية المكتسبة بعد العام الأول، سيكون لديك زيادة تراكمية في الخيارات التي يمكن ممارستها؛ وبالتالي بعد العام الثاني، سيكون لديك الآن 50٪ منظمات المجتمع المدني المخولة. إذا لم تمارس أي من خیارات منظمات المجتمع المدني في السنوات الأربع الأولی، فستکون لدیك نسبة 100٪ من منظمات المجتمع المدني المخولة بعد تلك الفترة، والتي یمکنك بعدھا ممارسة التمارین کليا أو جزئیا. وكما ذكرنا سابقا، فقد افترضنا أن منظمات المجتمع المدني لها مدة 10 سنوات. وهذا يعني أنه بعد 10 سنوات، لن يكون لديك الحق في شراء الأسهم؛ وبالتالي، يجب أن تمارس منظمات المجتمع المدني قبل فترة 10 سنوات (عد من تاريخ منحة الخيار) هو ما يصل.

دفع ثمن السهم.

واستمرارا للمثال الوارد أعلاه، لنفترض أنك تمارس 25٪ من موظفي الخدمة المدنية عند استحقاقهم بعد عام واحد. هذا يعني أنك سوف تحصل على 250 سهم من أسهم الشركة بسعر الإضراب.

يجب التأكيد على أن السعر الذي يجب دفعه للأسهم هو سعر التمرين أو سعر الإضراب المحدد في اتفاقية الخيارات، بغض النظر عن السعر الفعلي للسوق. يتم خصم الضرائب المقتطعة وغيرها من ضريبة الدخل الفدرالية للدولة ذات الصلة في هذا الوقت من قبل صاحب العمل، وسعر الشراء عادة ما تشمل هذه الضرائب في تكلفة شراء سعر السهم.

سوف تحتاج إلى الخروج نقدا لدفع ثمن السهم. هذه مشكلة لطيفة، خاصة إذا كان سعر السوق أعلى بكثير من سعر التمرين، ولكن هذا يعني أنه قد يكون لديك مشكلة التدفق النقدي على المدى القصير.

ممارسة النقدية - حيث يجب أن يتم الدفع نقدا للأسهم المشتراة من خلال ممارسة إسو - هو الطريق الوحيد لممارسة الخيار المسموح به من قبل بعض أرباب العمل. غير أن أرباب العمل اآلخرين يسمحون اآلن بممارسة األموال غير النقدية التي تنطوي على ترتيب مع وسيط أو مؤسسة مالية أخرى لتمويل ممارسة الخيار على أساس قصير األجل، ثم يتم سداد القرض من خالل البيع الفوري لكل أو جزء من) الأسهم المكتسبة.

انتشار إسو والضرائب.

نصل الآن إلى انتشار إسو. وبما أن المخزون المكتسب يمكن بيعه فورا في السوق بالسعر السائد، فكلما زاد سعر السوق عن سعر التمرين، كلما كان "الفرق" أكبر، وبالتالي التعويض (وليس "الكسب") الذي حصل عليه الموظف. وكما سيتبين فيما بعد، فإن ذلك يؤدي إلى فرض ضريبي يتم بموجبه تطبيق ضريبة الدخل العادية على الفارق.

النقاط التالية يجب أن توضع في الاعتبار فيما يتعلق الضرائب إسو (انظر الحصول على أقصى استفادة من خيارات الأسهم الموظف):

الخيار نفسه ليس حدثا خاضع للضريبة. لا یواجھ الممنوح أو الخیار التزامات ضریبیة فوریة عندما تمنح الخیارات من قبل الشرکة. لاحظ أنه عادة (ولكن ليس دائما)، يتم تعيين سعر ممارسة منظمات المجتمع المدني بسعر السوق من أسهم الشركة في يوم منحة الخيار. الضرائب تبدأ في وقت التمرين. ويعرف هذا الفرق (بين سعر التمرين وسعر السوق) أيضا كعنصر الصفقة في الصفة الضريبية، ويخضع للضريبة على معدلات ضريبة الدخل العادية لأن مصلحة الضرائب تعتبره جزءا من تعويض الموظف. ويؤدي بيع الأسهم المكتسبة إلى فرض حدث آخر خاضع للضريبة. إذا قام الموظف ببيع الأسهم المكتسبة لمدة تقل عن سنة واحدة أو بعدها، يتم التعامل مع المعاملة على أنها مكسب رأسمالي قصير الأجل ويتم فرض الضريبة عليها بمعدلات ضريبة الدخل العادية. إذا تم بيع الأسهم المكتسبة بعد أكثر من سنة من التمرين، فإنها ستكون مؤهلة للحصول على معدل ضريبة أرباح رأس المال.

دعونا نوضح ذلك بمثال. دعونا نقول لديك إوس مع سعر ممارسة من 25 $، ومع سعر السوق للسهم في 55 $، ترغب في ممارسة 25٪ من 1،000 سهم منح لك وفقا ل إوس الخاص بك.

لذلك ستحتاج إلى دفع 6،250 دولار (تجاهل الضرائب في الوقت الراهن) للأسهم (25 $ 250 سهم). وبما أن القيمة السوقية للأسهم هو 13،750 $، إذا كنت على الفور بيع الأسهم المكتسبة، هل صافي الأرباح قبل الضرائب من 7500 $. يتم فرض ضريبة على هذا الانتشار كدخل عادي في يديك في السنة من التمرين، حتى لو كنت لا تبيع الأسهم. ويمكن أن يؤدي هذا الجانب إلى خطر إلتزام ضريبي ضخم، إذا واصلتم الاحتفاظ بالمخزون وانخفضت قيمته، حيث اكتشف آلاف العمال في قطاع التكنولوجيا في أعقاب "حطام التكنولوجيا" في الفترة 2000-2002 (انظر "خيارات الأسهم العاملين في مجال التكنولوجيا تتحول إلى الكوابيس الضريبية '').

دعونا نلخص نقطة هامة - لماذا يتم فرض ضريبة عليك في وقت ممارسة إسو؟ يتم النظر في القدرة على شراء أسهم في خصم كبير على سعر السوق الحالي (سعر الصفقة، وبعبارة أخرى) من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية كجزء من حزمة التعويضات الإجمالية المقدمة لك من قبل صاحب العمل الخاص بك، وبالتالي يتم فرض ضريبة على ضريبة الدخل الخاص بك معدل. وبالتالي، حتى لو كنت لا تبيع الأسهم المكتسبة وفقا لممارسة إسب الخاص بك، فإنك تقوم بتشغيل المسؤولية الضريبية في وقت التمرين.

الجدول 1: مثال على انتشار إسو والضرائب.

القيمة الجوهرية مقابل القيمة الزمنية لمنظمات الخدمة المدنية.

وتتكون قيمة الخيار من قيمة قيمة وقيمة جوهرية. وتعتمد قيمة الوقت على مقدار الوقت المتبقي حتى انتهاء الصلاحية (التاريخ الذي تنتهي فيه صلاحية وحدات الخدمة البيئية) وعدة متغيرات أخرى. وبالنظر إلى أن معظم منظمات المجتمع المدني لديها تاريخ انتهاء صلاحية محدد لمدة تصل إلى 10 سنوات من تاريخ منح الخيار، وقيمتها الزمنية يمكن أن تكون كبيرة جدا. في حين يمكن حساب قيمة الوقت بسهولة للخيارات المتداولة في البورصة، فإنه من الأصعب حساب قيمة الوقت للخيارات غير المتداولة مثل منظمات المجتمع المدني، حيث أن سعر السوق غير متاح لهم.

ولحساب القيمة الزمنية لمنظمات إسو الخاصة بك، يجب عليك استخدام نموذج تسعير نظري مثل نموذج تسعير خيارات بلاك سكولز المعروف (انظر إوس: باستخدام نموذج بلاك سكولز) لحساب القيمة العادلة لمنظمات الخدمة البيئية الخاصة بك. سوف تحتاج إلى سد مدخلات مثل سعر التمرين، والوقت المتبقي، وسعر السهم، ومعدل الفائدة الخالية من المخاطر، والتقلب في النموذج من أجل الحصول على تقدير للقيمة العادلة للمنظمة. من هناك، هو عملية بسيطة لحساب قيمة الوقت، كما يمكن أن يرى في الجدول 2. تذكر أن القيمة الجوهرية - التي لا يمكن أبدا أن تكون سلبية - صفر عندما يكون الخيار هو "في المال" (أتم) أو "من أصل المال "(أوتم)؛ وبالنسبة لهذه الخيارات، فإن قيمتها كلها تتألف بالتالي من قيمة زمنية فقط.

إن ممارسة نظام إسو ستستحوذ على قيمة جوهرية ولكنها عادة ما تتخلى عن قيمة الوقت (على افتراض وجود أي يسار)، مما يؤدي إلى تكلفة فرصة خفية كبيرة محتملة. افترض أن القيمة العادلة المحسوبة ل إوس الخاص بك هو 40 $، كما هو مبين في الجدول 2. طرح القيمة الجوهرية من 30 $ يعطي إوس الخاص بك قيمة الوقت من 10 $. إذا كنت تمارس إسو في هذه الحالة، فإنك سوف تتخلى عن قيمة الوقت من 10 $ للسهم الواحد، أو ما مجموعه 2500 $ على أساس 250 سهم.

الجدول 2: مثال على القيمة الجوهرية والقيمة الزمنية (في المال إسو)

قيمة المنظمات غير الحكومية الخاصة بك ليست ثابتة، ولكن سوف تتقلب مع مرور الوقت على أساس الحركات في المدخلات الرئيسية مثل سعر الأسهم الأساسية، والوقت لانتهاء الصلاحية، وقبل كل شيء، والتقلب. فكر في الوضع الذي تكون فيه المنظمات غير الحكومية الخاصة بك خارج نطاق المال، أي أن سعر السوق للسهم هو الآن أقل من سعر ممارسة المنظمات غير الحكومية (الجدول 3).

الجدول 3: مثال للقیمة الجوھریة والقیمة الزمنیة (من أصل المال إسو)

سيكون من غير المنطقي ممارسة المنظمات الخاصة بك في هذا السيناريو لسببين. أولا، هو أرخص لشراء الأسهم في السوق المفتوحة في 20 $، مقارنة مع سعر ممارسة 25 $. ثانيا، من خلال ممارسة المنظمات الخاصة بك إسو، سوف تتخلى عن 15 $ من القيمة الزمنية للسهم الواحد. إذا كنت تعتقد أن السهم قد انخفض إلى أدنى مستوى ويريد الحصول عليه، سيكون من الأفضل أن تشتريه بسعر 25 دولار فقط، وأن تحتفظ بمنظمات إسو الخاصة بك، مما يمنحك إمكانية أكبر للصعود (مع بعض المخاطر الإضافية، لأنك تملك الآن الأسهم أيضا ).

فهم خيارات الأسهم الموظف الخاص بك.

أشياء مهمة يجب معرفتها قبل أن تقرر شراء.

العديد من الشركات تصدر خيارات الأسهم لموظفيها. عند استخدامها بشكل مناسب، يمكن أن تكون هذه الخيارات يستحق الكثير من المال لك.

الموظفين أساسيات الخيار الأسهم.

مع خطة خيار الأسهم للموظفين، يتم منحك الحق في شراء عدد معين من أسهم أسهم الشركة، بسعر محدد يسمى سعر المنحة (وتسمى أيضا سعر ممارسة أو سعر الإضراب)، في غضون عدد محدد من السنوات.

سيكون لديك خيارات تاريخ الاستحقاق وتاريخ انتهاء الصلاحية. لا يمكنك ممارسة خياراتك قبل تاريخ الاستحقاق أو بعد تاريخ انتهاء الصلاحية.

تعتبر خياراتك "في المال" عندما يكون سعر السوق الحالي للسهم أكبر من سعر المنحة.

وفيما يلي ملخص للمصطلحات التي ستراها في خطة خيار أسهم الموظف:

سعر السعر / سعر التمارين / سعر الإضراب - السعر المحدد الذي تقول فيه خطة خيار الأسهم للموظفين يمكنك شراء الأسهم تاريخ الإصدار - تاريخ إعطاء الخيار لك سعر السوق - السعر الحالي للسهم تاريخ الانتهاء - التاريخ يمكنك ممارسة الخيارات الخاصة بك وفقا لشروط خطة خيار الأسهم الموظف تاريخ التمرين - التاريخ الذي تمارس الخيارات الخاصة بك تاريخ انتهاء الصلاحية - التاريخ الذي يجب أن تمارس الخيارات الخاصة بك أو أنها سوف تنتهي.

كيف خطة الموظف الأسهم الخيار يعمل.

لفهم كيفية عمل خطة نموذجية لأسهم الموظفين، دعونا ننظر إلى مثال.

نفترض في 1/1/2018 يتم إصدارك خيارات الأسهم الموظف التي توفر لك الحق في شراء 1،000 سهم من القطعة بسعر 10،00 $ للسهم الواحد. يجب القيام بذلك بحلول 1/1/2022. في عيد الحب في 2017 القطعة الأسهم تصل إلى 20.00 $ حصة وتقرر لممارسة خيارات الأسهم الموظف الخاص بك.

سعر السوق الحالي هو $ 20.00 a تاريخ المشكلة هو 1/1/2018. تاريخ التمرين هو 2/14/2017. تاريخ انتهاء الصلاحية هو 1/1/2022.

لممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك يجب عليك شراء أسهم بمبلغ 10،000 $ (1،000 سهم × 10،00 $ للسهم). هناك بعض الطرق التي يمكنك اتباعها:

الدفع نقدا - يمكنك إرسال $ 10،000 إلى شركة الوساطة التعامل مع الصفقة الخيارات وتلقي 1،000 سهم من القطعة. يمكنك الاحتفاظ 1،000 سهم أو بيعها. ممارسة غير النقدية - يمكنك ممارسة الخيارات الخاصة بك وبيع ما يكفي من الأسهم لتغطية سعر الشراء. شركة الوساطة يجعل هذا يحدث في وقت واحد. كنت تركت مع 500 سهم من القطعة التي يمكنك إما الاحتفاظ أو البيع. تبادل الأسهم - أنت ترسل في شهادة ل 500 سهم من القطعة، وهو ما يعادل 10،000 $ بسعر السوق الحالي، وهذا يستخدم لشراء 1،000 سهم بسعر 10.00 $ للسهم الواحد. تركت تملك ما مجموعه 1،000 سهم من القطعة التي يمكنك إما الاحتفاظ أو البيع.

أنواع خيارات الأسهم للموظفين.

هناك نوعان من الأسهم خيارات الشركات إصدار لموظفيها:

نوس - غير مؤهل خيارات الأسهم إسو - خيارات الأسهم الحوافز.

تطبق قواعد ضريبية مختلفة على كل نوع من الخيارات. مع خيارات الأسهم غير المؤهلة للموظفين، غالبا ما يتم حجب الضرائب من عائداتك في الوقت الذي تمارس فيه خياراتك.

وليس هذا هو الحال بالضرورة بالنسبة لخيارات أسهم الحوافز. مع التخطيط الضريبي السليم، يمكنك تقليل الأثر الضريبي لممارسة الخيارات الخاصة بك.

سوف يكون لديك خطة خيار الأسهم الموظف وثيقة الخطة التي توضح القواعد التي تنطبق على الخيارات الخاصة بك. الحصول على نسخة من هذه الوثيقة الخطة وقراءتها، أو استئجار مخطط مالي أن يكون على دراية هذه الأنواع من خطط لمساعدتك.

هناك العديد من العوامل التي يجب مراعاتها عند اتخاذ قرار بشأن كيفية ممارسة خياراتك. مخاطر الاستثمار، والتخطيط الضريبي، وتقلبات السوق هي عدد قليل منها، ولكن العامل الأكثر أهمية هو الظروف المالية الشخصية الخاصة بك، والتي قد تكون مختلفة عن تلك التي زميلك في العمل. ضع ذلك في الاعتبار قبل اتباع نصيحة أي شخص.

يجب أن تبقي على الأسهم؟

الحفاظ على الكثير من أسهم الشركة يعتبر محفوفة بالمخاطر. عندما دخلك وجزء كبير من القيمة الصافية الخاص بك هو كل تعتمد على شركة واحدة إذا كان شيئا سيئا يحدث للشركة قد يكون أمنك المالي في المستقبل في خطر.

ونحن سوف توجه لكم من خلال قرارات التقاعد الأكثر أهمية، من متى تبدأ في اتخاذ الضمان الاجتماعي إلى حيث لقضاء التقاعد أحلامك.

ما هو معنى فيستينغ تاريخ في الأسهم الخيارات؟

عندما يشارك الموظفون في خطط خيار الأسهم أو يقبلون خيارات الأسهم كشكل من أشكال التعويض، تفرض الشركات ما تسميه فترة الاستحقاق. هذه الفترة هي عادة عدد من السنوات الموظفين المشاركين يجب أن تعمل للشركة قبل أن يتمكنوا من الحصول على الفائدة الكاملة من أسهم خيارهم.

حول خيارات الأسهم.

خيارات الأسهم تعطي الموظفين الفرصة لشراء عدد معين من أسهم الشركات في وقت ما في المستقبل. يتم تحديد السعر الذي يمارسون فيه خيارات الأسهم وشراء الأسهم في اليوم الذي تصدر فيه الشركة خيار الأسهم. غالبا ما يشير المستثمرون إلى ذلك على أنه سعر المنحة أو الإضراب. ولا یوجد لدى الموظفین أي مزایا لملکیة الأسھم، مثل حقوق التصویت، إلی أن یتمکنوا من ممارسة خیارھم لشراء الأسھم. وفقط بعد أن يمارس الموظف خياره في شراء أسهم له الحق في التصويت كمساهم في الشركة وكذلك حق شراء وبيع ونقل أسهمه.

فترات الاستحقاق.

تختلف كل شركة عن فترات استحقاق خيارات الأسهم. ويشير أصحاب العمل إلى تاريخ الاستحقاق المحدد لعقد أو اتفاق خيار الأسهم. وبوجه عام، لا يتعين على الموظف أن يمارس خياراته في التاريخ المحدد لاستحقاق الخيارات. يمنح العديد من أصحاب العمل فترة محددة يمكن للموظفين فيها ممارسة خيارات أسهمهم بعد مرور تاريخ الاستحقاق. وقد يكون لاتفاقات الخيارات أيضا تاريخ انتهاء عندما يلغي عقد الخيارات ولم يعد للموظف الحق في ممارسة خياراته على أساس المنحة الأصلية أو سعر الإضراب.

كليف، فيستينغ.

يحدث الاستحقاق من الصخور عندما يحدد صاحب العمل فترة محددة يجب على الموظف أن يعمل فيها قبل أن تستفيد خياراته بالكامل. إذا استمر في العمل للشركة حتى تاريخ الاستحقاق، يمكنه ممارسة عقود الخيارات وشراء أسهم أسهم الشركة للمنحة أو سعر الإضراب. وإذا انتهى من عمله أو أنهى صاحب العمل عمله قبل تاريخ استيفاء الخيارات، فإنه يخسر عقد الخيارات.

الانهيار التدريجي.

في حالة الاستحقاق التدریجي، یقوم رب العمل بتحدید نسب استحقاق محددة خلال فترة الاستحقاق. فعلى سبيل المثال، إذا كانت فترة الاستحقاق خمس سنوات، يجوز لصاحب العمل أن يحدد نسبة استحقاق 20 في المائة سنويا. وهذا يعني أنه في كل عام خلال فترة الخمس سنوات التي يستمر فيها الموظف في العمل لصالح الشركة، تزداد نسبة استحقاقها بنسبة 20 في المائة، وتصبح مكتسبة بالكامل في فترة الخمس سنوات. وإذا تركت الشركة قبل انتهاء فترة الاستحقاق لمدة خمس سنوات، فإنها لا تستطيع ممارسة النسبة المئوية من الخيارات المكتسبة إلا. في هذا المثال، إذا تركت الشركة بعد عامين، لديها الحق في ممارسة 40 في المئة من خيارات أسهمها وتخسر ​​60 في المئة المتبقية.

المراجع.

عن المؤلف.

سو-لين كارتي لديها أكثر من خمس سنوات من الخبرة على حد سواء كاتب مستقل ومحرر، وعملها ظهرت على مواقع العمل و لوفيتونو. كارتي حاصل على درجة البكالوريوس في الآداب في إدارة الأعمال، مع التركيز على الإدارة المالية، من جامعة دافنبورت.

استشهد بهذه المادة.

اختر نمط الاقتباس.

مقالات ذات صلة.

المزيد من المقالات.

كوبيرايت & كوبي؛ ليف غروب Ltd. / ليف غروب ميديا، جميع الحقوق محفوظة.

الاستحقاق.

ما هو "الصمود"

الاستحقاق هو عبارة قانونية تعني إعطاء أو كسب الحق في دفع أو أصل أو منفعة حالية أو مستقبلية. وهي تستخدم عادة في إشارة إلى استحقاقات خطة التقاعد عندما يحصل الموظف على حقوق غير قابلة للتصرف على حوافز الأسهم المقدمة من رب العمل أو مساهمات صاحب العمل المقدمة إلى حساب خطة التقاعد أو خطة المعاش التقاعدي للموظف. كما أنها تستخدم عادة في قانون الميراث والعقارات.

انهيار "الصمود"

وفي سياق استحقاقات خطة التقاعد، يمنح الاستحقاق حقوق الموظف في الأصول التي يوفرها صاحب العمل بمرور الوقت، مما يعطي الموظف حافزا للأداء الجيد والبقاء مع الشركة. يحدد جدول االستحقاق الذي تحدده الشركة عندما يكتسب الموظف كامل ملكية األصل. وبوجه عام، تؤول الحقوق غير القابلة للمصادرة إلى المدة التي عمل فيها الموظف هناك. ومن الأمثلة على الاستحقاق في كيفية منح المال لموظف عن طريق مباراة شركة 401 (ك). هذه الدولارات مطابقة عادة ما يستغرق سنوات لاستحقاق، وهذا يعني يجب على الموظف البقاء مع الشركة لفترة كافية لاستقبالهم.

الاحتفاظ والاحتفاظ بالموظفين.

فيستينغ داخل المكافآت الأسهم يقدم أصحاب العمل أداة قيمة الاحتفاظ بالموظفين. على سبيل المثال، قد يحصل الموظف على 100 وحدة أسهم مقيدة كجزء من المكافأة السنوية. ولإغراء هذا الموظف الكرام للبقاء مع الشركة للسنوات الخمس المقبلة، سترات الأسهم وفقا للجدول التالي: 25 وحدة في السنة الثانية بعد المكافأة، 25 وحدة في السنة الثالثة، 25 وحدة في السنة الرابعة و 25 وحدة في خمس سنوات. وإذا ترك الموظف الشركة بعد ثلاث سنوات، فإن 50 وحدة فقط ستستحق في حين أن 50 آخرين يتم مصادرتها.

بالنسبة لبعض الفوائد، فإن الاستحقاق فوري. ويتحمل الموظفون دائما نسبة 100 في المائة من اشتراكاتهم في إرجاء رواتبهم في خطط التقاعد الخاصة بهم، فضلا عن اشتراكات أصحاب العمل في القطاع الخاص. يمكن الحصول على اشتراكات صاحب العمل في خطة الموظف 401 (ك) فورا. أو يمكن أن يحصلوا بعد عدة سنوات إما على جدول استحقاق منحدر يمنح الموظف نسبة 100 في المائة من اشتراكات صاحب العمل بعد عدد معين من السنوات أو باستخدام جدول استحقاق متدرج يمنح الموظف نسبة مئوية من مساهمة صاحب العمل كل عام. وقد يكون لخطط المعاشات التقاعدية التقليدية جدول استحقاق منحدر لمدة خمس سنوات أو جدول استحقاق متدرج من ثلاث إلى سبع سنوات.

فقط لأنك مخول بالكامل لمساهمات صاحب العمل في خطتك لا يعني أنك يمكن سحب هذا المال وقتما تشاء. أنت لا تزال خاضعة لقواعد الخطة، والتي تتطلب عموما لك الوصول إلى سن التقاعد قبل إجراء عمليات السحب بدون عقوبة.

الإرث والميراث.

الانتصار شائع في الوصايا والوصايا وغالبا ما يأخذ شكل فترة انتظار محددة لوضع اللمسات الأخيرة على الوصايا بعد وفاة الموصي. وتساعد فترة الانتظار هذه قبل الحد من الاستحقاق على الحد من النزاعات التي قد تنشأ في الوقت المحدد للوفاة وإمكانية الازدواج الضريبي في حالة وفاة العديد من الورثة بعد وقوع كارثة.

الشركات فيستينغ و ستارتوب.

غالبا ما تقدم الشركات الناشئة المنح من الأسهم العادية أو الوصول إلى خطة خيار الأسهم للموظفين للموظفين ومقدمي الخدمات / البائعين وأعضاء مجلس الإدارة أو أطراف أخرى كجزء من تعويضاتهم. ولتشجيع الوالء بني املوظفني واإلبقاء على ارتباطهم وتركيزهم على جناح الشركة، فإن هذه املنح أو اخليارات عادة ما تكون خاضعة لفترة استحقاق ال ميكن بيعها فيها. وتتراوح فترة الاستحقاق المشتركة بين ثلاث وخمس سنوات.

ماذا تعني الأسهم المكتسبة؟

كارولين ويليامز.

الأسهم الخاصة بك المكتسبة قد حشد لك عودة ضخمة.

الأسهم المكتسبة تعني الأسهم التي تمتلكها، حتى إذا تم إطلاقها أو إنهاءها. إنها شكل من أشكال التعويض. غالبا ما تسمع عنهم كجزء من مكافأة للموظفين في الشركات الناشئة الورك، ولكن هذا ليس النوع الوحيد من الشركة التي تقدم لهم. كما يمكن أن تكون األسهم المكتسبة جزءا من مجموعة تعويضات عامة في شركة راسخة أو عامة، أو جزء من حزمة التقاعد الخاصة بك.

أساسيات النهاية.

عندما كنت سترة، انها ليست اختيار الملابس. بدلا من ذلك، فهذا يعني أنك قد خدمت وقتا كافيا في شركتك للحصول على حق امتلاك أسهمها. عادة ما تحصل على فترة خمس سنوات، على الرغم من أن الوقت الذي يستغرقه قد تختلف وفقا للشركة وسبب الجائزة. على سبيل المثال، إذا حصلت على جائزة قدرها 1،000 سهم استثمرت على مدى فترة خمس سنوات، يمكنك الحصول على 200 سهم من الأسهم في الذكرى السنوية الأولى للجائزة. لا يمكنك أن تفعل أي شيء مع 800 سهم أخرى حتى تصل إلى تواريخ الذكرى السنوية الثانية والثالثة والرابعة والخامسة. في تلك التواريخ، يمكنك الحصول على 200 سهم إضافية.

الاستيلاء على أسهم يعلمك قيمة الانتظار للحصول على مكافأة. في حين تعويض النقدية الخاصة بك - الراتب، مكافأة والعمولة، وربما - تعطيك الإشباع الفوري، والاستحقاق يستغرق وقتا طويلا. يحدد جدول الاستحقاق عدد الأسهم التي تمنحها كل سنة أو ربع أو شهر. بعض الشركات أيضا تشجيع لك من خلال تسريع الاستحقاق، إذا قمت بإجراء تاريخ تسليم معين، على سبيل المثال. بالإضافة إلى ذلك، قد تحصل على أسهم مكتسبة بالكامل كمنح للحصول على نتائج هامة. جنبا إلى جنب، قد يكون لديك مجموعة متنوعة من جداول الاستحقاق. سوط جدول بيانات للبقاء على رأس ما كنت الاستيلاء عليها ومتى.

تقديم الاستحقاق هو فائدة لك ولشركتك. ولا يتعين على شركتك أن تدفع مبالغ نقدية أكبر، مما يقلل من استنزاف التدفق النقدي. وبوصفك موظفا، فإنك تحصل على فائدة إما من احتمال عدم انتظامه من الحصول على خيار أو فائدة مباشرة من الحصول على أسهم. وبالإضافة إلى ذلك، الاستحقاق يشجع الاحتفاظ بالموظفين - عدد قليل من الموظفين يسيرون طوعا بعيدا عن التعويضات المحتملة التي تمثلها الأسهم المكتسبة.

منذ الأسهم المكتسبة هي شكل من أشكال التعويض، العم سام يحتاج مستحق له. تعتمد الطريقة التي يتم بها فرض ضرائب على نوع الأسهم المكتسبة. إذا كنت تحصل على خيار، يتم فرض ضريبة عليك عند بيع السهم. ومع ذلك، تختلف الضرائب على أساس عند شراء الأسهم وعند بيعه. عندما تستثمر في جائزة الأسهم، يتم فرض ضريبة عليك على دخل التعويض الذي تمثله الأسهم. من المثال السابق، يتم فرض ضريبة عليك على قيمة 200 سهم تقوم بإدخالها على أساس سعر السهم في ذلك اليوم. إذا كان السهم هو بيع في 30 $، كنت مسؤولا عن 6000 $ في معدل ضريبة الدخل الخاص بك. قد تكون أيضا مسؤولة عن المزيد من الضرائب إذا كنت في وقت لاحق بيع الأسهم. بالنسبة لأي نوع من الاستحقاق، يجب عليك الإبلاغ عن بيع أي أسهم ودفع أي ضرائب ذات صلة عند تقديم الإقرار الضريبي للدخل الخاص بك باستخدام النموذج 1040 والجدول D. يمكن للمستشار الضريبي أن يرشدك بشكل أفضل في التقارير السليمة والآثار الضريبية.

المراجع.

عن المؤلف.

بدأت كارولين ويليامز الكتابة والتحرير مهنيا منذ أكثر من 20 عاما. يظهر عملها على مواقع مختلفة. وهو متحمس المسافر والسباح وعشاق الغولف، ويليامز حاصل على ليسانس الآداب في اللغة الإنجليزية من كلية ميلز وماجستير في إدارة الأعمال من كلية سانت ماري في كاليفورنيا.

قروض الصورة.

كومستوك / كومستوك / جيتي الصور.

مقالات ذات صلة.

ما هو معنى فيستينغ تاريخ في الأسهم الخيارات؟

كيفية نقل الأسهم من برنامج إيسوب.

الأسهم المعلقة مقابل. المخزون أذن.

إسو vs. نسو خيارات الأسهم.

المواد شعبية.

كيفية سحب خارج إسوب بعد الإقلاع عن التدخين.

القوانين على دفعات إسوب.

ما هو 3-ل-2 الأسهم انقسام؟

"ماذا" "20 في المئة المكتسبة" "يعني في 401 (ك)؟"